ООО "Мастер Престиж" ИНН:1110003990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85379857 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1413140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1314120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14131412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13141214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14131412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13141210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14131412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13141214
21103 Выручка за отчетный год12210510994
21104 Выручка за предыдущий год1051099461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11810210592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1021059261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (14) = 28.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (122) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (122) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 8.714

Индекс Альтмана Z = 10.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники