ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА" ИНН:1110004088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89796902 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3971561561576266
11504 Основные средства на конец предыдущего года5615615762663641
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3981562561670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5625616762760
12103 Запасы на конец отчетного года3351371640853634
12104 Запасы на конец предыдущего года3716408536342545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333185275250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года185275250138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16351237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35123735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3700393643720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3936437239210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года768195611053910197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956110539101976369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5319000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6148000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532910104026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615810102692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года191106320001044
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года191126424300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7471040578675
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1040578675515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106211291392708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11291392708458
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года543000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1043000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2352936092650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3212926577570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года768195611053910197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956110539101976369
21103 Выручка за отчетный год5495454348740
21104 Выручка за предыдущий год4543487457290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8540733567920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7335679277670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3045-2792-19180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2792-1918-20380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3045-2792-19180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2792-1918-20380
23303 Проценты к уплате за отчетный год3322014110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2014114530
23403 Прочие доходы за отчетный год2686367140360
23404 Прочие доходы за предыдущий год3671403640050
23503 Прочие расходы за отчетный год1301521010
23504 Прочие расходы за предыдущий год1481011800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82152616060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год530160613340
24603 Прочее за отчетный год-8000
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81352616060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530160613340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-813000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316148000
32008 Величина капитала на 316158000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))526000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)526000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))526000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)526000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 316674000
33008 Величина капитала на 316684000
36003 Чистые активы на 317201000
36004 Чистые активы на 317305000
41103 Поступления – всего за отчетный год7050000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4008000
41193 Прочие поступления за отчетный год3042000
41203 Платежи – всего за отчетный год6416000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4388000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1093000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год201000
41293 Прочие платежи за отчетный год734000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год634000
43103 Поступления – всего за отчетный год810000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год810000
43203 Платежи – всего за отчетный год1421000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1220000
43293 Прочие платежи за отчетный год201000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-611000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-813)/Стоимость активов (7681) = -10.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8540+0+0) = -35.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3045)/Выручка (5495) = -55.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-813)/Выручка (5495) = -14.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.266

Индекс Альтмана Z = 3.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-55.41%), рентабельность компании (-14.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"