ООО "МЕД ЛОАС" ИНН:1110004151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64909400 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года699506626
11504 Основные средства на конец предыдущего года5066260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года699506626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5066260
12103 Запасы на конец отчетного года1051340
12104 Запасы на конец предыдущего года13400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2466767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13080268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года802680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8291308694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13086940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5691173694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11736840
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2501250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8191298694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12986840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8291308694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13086940
21103 Выручка за отчетный год430631972458
21104 Выручка за предыдущий год319724580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430831482437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314824370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24921
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24921
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4517-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (829) = -5.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4308+0+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (4306) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (4306) = -1.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 5.194

Индекс Альтмана Z = 4.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (-1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники