ООО "Стекло-Ресурс" ИНН:1110004190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64912595 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года97142164
12104 Запасы на конец предыдущего года142164131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6574491279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44912791832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7866781448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67814481964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7866781773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67817732392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6595461125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54611251958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127132639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132639434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127132648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132648434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7866781773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67817732392
21103 Выручка за отчетный год120964428404
21104 Выручка за предыдущий год6442840413816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100559057898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5905789810852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204537506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5375062964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204537-749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5375061911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204537-842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5374131011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204537-842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5374131011

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (786) = 25.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005+0+0) = 20.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (1209) = 16.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (1209) = 16.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.189

Индекс Альтмана Z = 13.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (6.19), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (16.87%), рентабельность компании (16.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники