ООО "СЫСОЛЬСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1110004352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673606 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61700
12103 Запасы на конец отчетного года1381180
12104 Запасы на конец предыдущего года11800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4171810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5723840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11893840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1506640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1201060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22642140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26953200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11893840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38400
21103 Выручка за отчетный год43432900
21104 Выручка за предыдущий год29000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97535860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5410-2960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5410-2960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29600
23403 Прочие доходы за отчетный год43483660
23404 Прочие доходы за предыдущий год36600
23503 Прочие расходы за отчетный год128150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1190550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1190550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5400
62203 Целевые взносы за отчетный год31100
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год31100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1190)/Стоимость активов (1189) = -100.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9753+0+0) = -55.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5410)/Выручка (4343) = -124.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1190)/Выручка (4343) = -27.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.559

Индекс Альтмана Z = -19.912

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-1.27), рентабельность продукции (-124.57%), рентабельность компании (-27.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники