Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг" ИНН:1111001788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44779243 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1034117513381529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1034117513380
12104 Запасы на конец предыдущего года5535367923711192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16034059481072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4059481072947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5528198195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2819819558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1658622147250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6221472536380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1658725559004976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7255590049763726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1475528247533895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5282475338952844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183197311471081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197311471081882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183197311470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1973114710810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1658725559004976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7255590049763726
21103 Выручка за отчетный год34860340442512718788
21104 Выручка за предыдущий год34044251271878818382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35851332772412817198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33277241281719818603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9917679990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76799915900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9917679990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76799915900
23403 Прочие доходы за отчетный год134134120194
23404 Прочие доходы за предыдущий год134120194147
23503 Прочие расходы за отчетный год2769195102552
23504 Прочие расходы за предыдущий год195102552149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-362670610170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год706101712320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181179160181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179160181135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38075278571051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5278571051-358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3807)/Стоимость активов (1658) = -229.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35851+0+0) = -2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-991)/Выручка (34860) = -2.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3807)/Выручка (34860) = -10.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.06

Индекс Альтмана Z = -7.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (9.06), коэффициент текущей ликвидности (9.06), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-2.84%), рентабельность компании (-10.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Койпродторг"