Общество с ограниченной ответственностью "Кедр" ИНН:1111001940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55410245 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216161375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161375207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216161375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161375207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2161611716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16117161548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216161169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161169184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2161611716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16117161548
21103 Выручка за отчетный год669880875587
21104 Выручка за предыдущий год808755876652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664380945632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год809456327396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-7-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-45-744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55-7-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-45-744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-7-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-45-744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55-7-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-45-744

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (216) = 25.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6643+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (6698) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (6698) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"