ООО "РУСЛАН" ИНН:1111002654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40808255 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204223312662
11504 Основные средства на конец предыдущего года233126623042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204223312662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233126623042
12103 Запасы на конец отчетного года234739753960
12104 Запасы на конец предыдущего года397539604142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129570575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570575381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247645454535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года454545354523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451868767197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года687671977565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159029554183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295541834100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года174328261644
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года282616441405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174328261644
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года282616441405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118510951370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109513702060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118510951370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109513702060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451868767197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года687671977565
21103 Выручка за отчетный год360205351053883
21104 Выручка за предыдущий год576835740050936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344405056549710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547385322746846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158029454173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год294541734090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158029454173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год294541734090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158029454173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год294541734090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158029454173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294541734090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1580)/Стоимость активов (4518) = 34.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34440+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1580)/Выручка (36020) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1580)/Выручка (36020) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 5.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники