ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК" ИНН:1111002781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81030550 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23655694760350
11504 Основные средства на конец предыдущего года6947603569560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23655694760350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6947603569560
12103 Запасы на конец отчетного года23389210111756016712
12104 Запасы на конец предыдущего года21011175601671212222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43378863690858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8863690858930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291281582268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281582268787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2801730155188320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3015518832178380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51672371022486724794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37102248672479418993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13005122961169511456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12296116951145611222
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2811390420623548
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3904206235482334
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2811390420620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3904206235480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21233000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года968300250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14623309144584054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3091445840542920
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8128002267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3585620902111100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209021111097900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51672371022486724794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37102248672479418993
21103 Выручка за отчетный год43445358262539224659
21104 Выручка за предыдущий год35826253922465921900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56366491803915836949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49180391583694932364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12921-13354-137660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13354-13766-122900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12921-13354-137660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13354-13766-122900
23303 Проценты к уплате за отчетный год518453400427
23304 Проценты к уплате за предыдущий год453400427405
23403 Прочие доходы за отчетный год14175144311442712972
23404 Прочие доходы за предыдущий год14431144271297211641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7366242610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6242612550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год736601239234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год624239234215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (736)/Стоимость активов (51672) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56366+0+0) = -22.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12921)/Выручка (43445) = -29.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (736)/Выручка (43445) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 2.192

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.192<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-29.74%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЙГОРОДОК"