Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз" ИНН:1111002799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81030566 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151284434
11504 Основные средства на конец предыдущего года2844340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151284434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2844340
12103 Запасы на конец отчетного года228310336
12104 Запасы на конец предыдущего года3113360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1515391113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53911130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41585212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5852120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42014341661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143516610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57117182095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171920950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29216171764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161817640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279101331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1013310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279101331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1013310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57117182095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171920950
21103 Выручка за отчетный год6684101508640
21104 Выручка за предыдущий год1015086400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522763275310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632753100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145738233330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382333300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145738233330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382333300
23503 Прочие расходы за отчетный год122831892782
23504 Прочие расходы за предыдущий год318927820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229634548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6345480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201305259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3052590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28329289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3292890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (571) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5227+0+0) = 27.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1457)/Выручка (6684) = 21.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (6684) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.047

Индекс Альтмана Z = 5.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (21.8%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Койлесхоз"