Общество с ограниченной ответственностью "Кажым" ИНН:1111002830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81044166 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6522946365664382
11504 Основные средства на конец предыдущего года9463656640895452
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года471471470470
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года471471470470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6993993470360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9934703745590
12103 Запасы на конец отчетного года8663483480537587
12104 Запасы на конец предыдущего года6348348053772236198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6657101521593216459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10152124551633615083
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2821282100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2821347600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17171131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года956419338507540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1933850753540590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16557292725779058899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29272577905861857334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50831512700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151273848100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5093151373849138099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15137384913785037009
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года275954411083315000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5441108331500015000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27595441108330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года544110833150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4124503961000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45039610002550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8293824480704800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8244807047682775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8705869484660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8694846657680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16557292725779058899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29272577905861857334
21103 Выручка за отчетный год311290012114619707
21104 Выручка за предыдущий год9001211461960726048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451560001061610527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6000102071042812617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14033001105300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30011093991790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14033001105300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30011053091790
23303 Проценты к уплате за отчетный год587118318752219
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1183187522191901
23403 Прочие доходы за отчетный год38541273933651553
23404 Прочие доходы за предыдущий год12739336515536998
23503 Прочие расходы за отчетный год1173337557113795555
23504 Прочие расходы за предыдущий год375571137975686353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9869-230006410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230006419450
24603 Прочее за отчетный год17321400
24604 Прочее за предыдущий год214000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10042-232146412854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2321464194511826
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10042-2321400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2321464100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10042)/Стоимость активов (16557) = -60.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4515+0+0) = -31.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1403)/Выручка (3112) = -45.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10042)/Выручка (3112) = -322.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.607

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.596

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.444

Индекс Альтмана Z = -5.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-45.08%), рентабельность компании (-322.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кажым"