ООО "Лиана" ИНН:1111002887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374587 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54710781000881
12104 Запасы на конец предыдущего года107810008810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547107810000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107810008810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54710781000881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107810008810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430940713531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9407135310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117138287350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1382873500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171382870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1382873500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54710781000881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107810008810
21103 Выручка за отчетный год940012030115009999
21104 Выручка за предыдущий год120301150099990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8657962394008828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9939940083500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743240721000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2091210016490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год743209115340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2091153411710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год743209115340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2091153411710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год743209115341171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2091153411710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (743)/Стоимость активов (547) = 135.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8657+0+0) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (743)/Выручка (9400) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (743)/Выручка (9400) = 7.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.675

Индекс Альтмана Z = 22.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (7.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники