ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК" ИНН:1111003023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64916015 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года689974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года689974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года689974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года517655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года517655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года689974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99740
21103 Выручка за отчетный год237273282
21104 Выручка за предыдущий год2732820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267248253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2482530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-302529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-302529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-302529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-302529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (68) = -44.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267+0+0) = -11.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (237) = -12.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (237) = -12.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = -2.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-12.66%), рентабельность компании (-12.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ РАДИОПРОГРАММЫ "РАДИО КОЙГОРОДОК"