Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" ИНН:1111003055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90409247 ОКВЭД:24.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6444400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4440016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6444400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4440016
21103 Выручка за отчетный год121253613
21104 Выручка за предыдущий год5361332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11945360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18013
22203 Управленческие расходы за отчетный год1800
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год12625360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12124850
41193 Прочие поступления за отчетный год50510
41203 Платежи – всего за отчетный год11984920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год443740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4912250
41293 Прочие платежи за отчетный год2641930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год64440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период64440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (64) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1194+0+18) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1212) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1212) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Х5 = Выручка/Активы = 18.938

Индекс Альтмана Z = 19.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"