ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН" ИНН:1111003070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90415791 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2482591616
12104 Запасы на конец предыдущего года2591616675
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1165277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1652777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2494241893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4241893682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2494241893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4241893682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45192303
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19230326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55202313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20231336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1942221580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2221580646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1942221580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2221580646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2494241893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4241893682
21103 Выручка за отчетный год161532872836
21104 Выручка за предыдущий год32872836662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173733802541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33802541788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-122-93295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-93295-126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122-93295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93295-126
23503 Прочие расходы за отчетный год251818
23504 Прочие расходы за предыдущий год18184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-147-111277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111277-130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-147-111277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111277-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-147-111277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-111277-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-147)/Стоимость активов (249) = -59.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1737+0+0) = -7.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122)/Выручка (1615) = -7.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-147)/Выручка (1615) = -9.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.59

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.59

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = -4.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-7.55%), рентабельность компании (-9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАН"