ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1112000064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01703146 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20596184651527414728
11504 Основные средства на конец предыдущего года18465152741474015225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2059618465152740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1846515274147400
12103 Запасы на конец отчетного года105651201678209886
12104 Запасы на конец предыдущего года12016782098869056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1429158617501307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1586175013071566
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183414381217246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14381217246936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1382815040107870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1504010787114390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34424335052606126179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33505260612617926795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1220912203113756874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1220311375687410766
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года211194188179
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года194188179169
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2111941880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1941881790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5294601544354979
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6015443549793245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16598149751006314147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14975100631414712615
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11211800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года118000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2200421108144980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2110814498191260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34424335052606126179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33505260612617926795
21103 Выручка за отчетный год15397715191214864591947
21104 Выручка за предыдущий год15191214864591947107203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15282815002414334895075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15002414334895075106809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1149188852970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18885297-31280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1149188852970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18885297-31280
23303 Проценты к уплате за отчетный год527367360339
23304 Проценты к уплате за предыдущий год367360339143
23403 Прочие доходы за отчетный год4935513649785027
23404 Прочие доходы за предыдущий год5136497850274507
23503 Прочие расходы за отчетный год5145569249745123
23504 Прочие расходы за предыдущий год5692497451233934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41296549410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9654941-35630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380314429322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314429322667
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326514512-3885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6514512-3885157
62503 Прочие за отчетный год605000
63503 Прочие за отчетный год605000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (34424) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152828+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1149)/Выручка (153977) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (153977) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Индекс Альтмана Z = 0.137

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЪЯЧЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО