Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография" ИНН:1112000610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440973 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1047107011061166
11504 Основные средства на конец предыдущего года1070110611661239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1047107011061166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1070110611661239
12103 Запасы на конец отчетного года540554527344
12104 Запасы на конец предыдущего года554411344279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741737284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1731888454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119585935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58593572
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34345034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года733819692513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года819692513439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1780188917981679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1889179816791678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года432432432432
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года432432432432
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года770770770770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года770770770770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года366415384328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года415388328278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1568161715861530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1617159015301480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212272212149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272208149198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212272212149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272208149198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1780188917981679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1889179816791678
21103 Выручка за отчетный год1495139115151567
21104 Выручка за предыдущий год1391151515671416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2060216621171972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2166211719722193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-565-775-602-405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-775-602-405-777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-565-775-602-405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-775-602-405-777
23403 Прочие доходы за отчетный год675915766539
23404 Прочие доходы за предыдущий год915766539746
23503 Прочие расходы за отчетный год15911310984
23504 Прочие расходы за предыдущий год1131058481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49275550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275950-112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49275550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год275950-112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49275550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год275950-112
32003 Величина капитала на 31432432432432
32005 Величина капитала на 31770770770770
32007 Величина капитала на 31415388328278
32008 Величина капитала на 311617159015301480
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)49000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49000
33218 Убыток (ИТОГО)49000
33003 Величина капитала на 31432432432432
33005 Величина капитала на 31770770770770
33007 Величина капитала на 31366415384328
33008 Величина капитала на 311568161715861530
36003 Чистые активы на 311568161615861530
36004 Чистые активы на 311616159015301480
41103 Поступления – всего за отчетный год2566265826312106
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1911184018331567
41193 Прочие поступления за отчетный год655818798539
41203 Платежи – всего за отчетный год2505265825722056
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год600533626216
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год918936897950
41293 Прочие платежи за отчетный год98711891049890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6105950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6105950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (1780) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2060+0+0) = -27.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-565)/Выручка (1495) = -37.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (1495) = -3.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.396

Х5 = Выручка/Активы = 0.84

Индекс Альтмана Z = 4.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-37.79%), рентабельность компании (-3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Прилузская типография"