ООО "ЛУЗАЛЕС" ИНН:1112003481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44777793 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года280000
11503 Основные средства на конец отчетного года827173647349517309473145
11504 Основные средства на конец предыдущего года647349517309378839351849
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года456521586652
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года521586652720
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3148097628103454120789
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года97628103454221892201029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года859389745498621354594594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745498621354601391553608
12103 Запасы на конец отчетного года487126325267272680300976
12104 Запасы на конец предыдущего года325267294546294179235627
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года62566410821587610886
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4108215876108869721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2221951512339588943016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1512339588943016107796
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8402000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11856849998394421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4999839442121873
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года151000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года898857567731388389354899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567731410255348102375017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175824613132291009743949493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13132291031609949493928625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11410114101141011410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1141011410114102410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года884283404145158901115291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года404145138354115020111465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года895693415555170311126701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415555149764126430113875
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года140734310508152245194278
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310508152245194278250231
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года163917755124826641043
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года75512432484131436049
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года304651386020200511235321
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года386020195493235592286280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3484953518136910204182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53518136910204182175300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500436430460502011383289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430460527774383289353170
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года226172767600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года276762166800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557902511654638921587471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511654686352587471528470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175824613132291009743949493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13132291031609949493928625
21103 Выручка за отчетный год221915817574951258557839842
21104 Выручка за предыдущий год17574951232743839842772298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год754898879909900974673849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год879909899860673849618932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1464260877586357583165993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год877586332883165993153366
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56478239013419899492558
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3901341989949255879192
22203 Управленческие расходы за отчетный год68283689225185444051
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68922518544405140289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83119541853010673529384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418530820352938433885
23303 Проценты к уплате за отчетный год36608285903518132606
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28590351813260626481
23403 Прочие доходы за отчетный год2510801034055916790649
23404 Прочие доходы за предыдущий год103405582519064981549
23503 Прочие расходы за отчетный год2765341445826956877511
23504 Прочие расходы за предыдущий год144582695687751181505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год769133348763611539916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3487633553799167448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год699784175986890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41759863800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4556427034113010
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4270345532822561
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год884053226469524994
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год32264193452654051
24603 Прочее за отчетный год131572516311096
24604 Прочее за предыдущий год5725163110962686
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год610619269015438813826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269015233343555711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год610619269015438813826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год269015233343555711
32003 Величина капитала на 311141011410114102410
32007 Величина капитала на 31404145138354115020111465
32008 Величина капитала на 31415555149764126430113875
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))610619269015438813826
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6106192690154388112826
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61061926901503826
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61061926901503826
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130481322400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)130481322400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130481322400
33278 Дивиденды (ИТОГО)130481322400
33003 Величина капитала на 3111410114101141011410
33007 Величина капитала на 31884283404145158901115291
33008 Величина капитала на 31895693415555170311126701
36003 Чистые активы на 31895693415555170311126701
36004 Чистые активы на 31415555149764126430113875
41103 Поступления – всего за отчетный год226917016835431292079890976
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год216623715933251248056859192
41193 Прочие поступления за отчетный год102933902184402331784
41203 Платежи – всего за отчетный год167025514053021077684798016
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1155616953538579383384112
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год312745294469326178214873
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год32549224742987432743
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год554132066846410
41293 Прочие платежи за отчетный год113932114153137608166288
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год59891527824121439592960
42103 Поступления – всего за отчетный год3344500126
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год322980060
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11470011
42203 Платежи – всего за отчетный год15454916883362553111672
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11624911876062553110736
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год38300000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-121104-168833-62553-111546
43103 Поступления – всего за отчетный год21379349096544182272527
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21379349096544182263527
43203 Платежи – всего за отчетный год457497412450692101275793
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1392161389159673875
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год220135398559660576251236
43293 Прочие платежи за отчетный год9814602555820682
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-436118-63354-147919-3266
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41693460543923-21852
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год268770021873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (610619)/Стоимость активов (1758246) = 34.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (831195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (754898+564782+68283) = 59.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (831195)/Выручка (2219158) = 37.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (610619)/Выручка (2219158) = 27.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.038

Х5 = Выручка/Активы = 1.262

Индекс Альтмана Z = 3.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (37.46%), рентабельность компании (27.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия