Потребительское общество "Гурьевка" ИНН:1112004380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57429545 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8566911181747315
11504 Основные средства на конец предыдущего года9111817473155187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8566911181740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9111817473150
12103 Запасы на конец отчетного года11590111541233010811
12104 Запасы на конец предыдущего года111541233099508952
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4204341450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4341458610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30010611416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061141613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231011694125890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1169412589108270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20876208052076318142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20805207631814214152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8364765969855471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7659698554713995
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1738245322031736
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2453220317362510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10774106931157510935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1069311575109357647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1251213146137780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1314613778126710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20876208052076318142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20805207631814214152
21103 Выручка за отчетный год83787873137861462141
21104 Выручка за предыдущий год87313786146214157554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81679852757632660283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85275763266028356528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2108203822880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2038228818580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2108203822880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2038228818580
23303 Проценты к уплате за отчетный год162228132239
23304 Проценты к уплате за предыдущий год228132239250
23403 Прочие доходы за отчетный год3022626341129
23404 Прочие доходы за предыдущий год2626341129905
23503 Прочие расходы за отчетный год1360806684548
23504 Прочие расходы за предыдущий год1141684548406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год888126621060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год931210622000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88893117281695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год931172816951137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Гурьевка"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Гурьевка"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Гурьевка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (888)/Стоимость активов (20876) = 4.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Гурьевка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81679+0+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Гурьевка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2108)/Выручка (83787) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Гурьевка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (888)/Выручка (83787) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Гурьевка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Гурьевка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Гурьевка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Гурьевка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Гурьевка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.668

Индекс Альтмана Z = 1.616

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.616<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Гурьевка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Гурьевка"