ООО "Вега" ИНН:1112005136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15087797 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-225-116-102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116-10210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1281160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225116138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11613811
21103 Выручка за отчетный год17353192
21104 Выручка за предыдущий год3531922371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113496262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4962621407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96-143-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-70964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96-143-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143-70964
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год138042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234-126-112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-126-112141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-235-126-112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-1120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-235)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113+0+0) = -84.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (17) = -564.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-235)/Выручка (17) = -1382.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-564.71%), рентабельность компании (-1382.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники