Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное" ИНН:1112005150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15087840 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года384510671
11504 Основные средства на конец предыдущего года510671876
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года384510671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510671876
12103 Запасы на конец отчетного года923567456076
12104 Запасы на конец предыдущего года674560766067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594375187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375187267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94020312103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203121031034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1076991518366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года915183667368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1115396619037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года966190378244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года800279247765
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года792477656962
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800279247765
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года792477656962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314117271262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172712621272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314117271262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172712621272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1115396619037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года966190378244
21103 Выручка за отчетный год618445810153559
21104 Выручка за предыдущий год596425355953629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617665794052756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594815275651915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78161803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1618031714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78161803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1618031714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78161803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1618031714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78161803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1618031714

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (11153) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61766+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (61844) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (61844) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Южное"