ООО "Левада" ИНН:1112005320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73329713 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117594912840
11504 Основные средства на конец предыдущего года949128416190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117594912840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года949128416190
12103 Запасы на конец отчетного года9100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1964854891321911538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124328250115388525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2072133036044654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330360446541638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2172925736192630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2573619263121920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22904266852054713811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26685205471381110163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9890197950232944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1979502329442683
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13014247061552410867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2470615524108677480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1301424706155240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2470615524108670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22904266852054713811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26685205471381110163
21103 Выручка за отчетный год101605916546866563542
21104 Выручка за предыдущий год91654686656354257477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89411655796232659489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79809483265948953570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121942607563390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118452033940530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121941184563390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11845633940530
23403 Прочие доходы за отчетный год50752929846248
23404 Прочие доходы за предыдущий год2929846248556
23503 Прочие расходы за отчетный год49234578923637
23504 Прочие расходы за предыдущий год45789236371125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123461019662620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10196626236640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246920401252733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20401252733668
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9877815650102931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8156501029312670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9877)/Стоимость активов (22904) = 43.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89411+0+0) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12194)/Выручка (101605) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9877)/Выручка (101605) = 9.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.539

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.76

Индекс Альтмана Z = 8.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники