ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА" ИНН:1112005961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807468 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15283140
11504 Основные средства на конец предыдущего года28314048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1528310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2831400
12104 Запасы на конец предыдущего года320549419535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176920471609542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204716095421990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1769236921640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236921649650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1784239721951005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2397219510052586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153415421037307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154210373071997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2508551158698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8551158698589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25085511580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85511586980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1784239721951005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2397219510052586
21103 Выручка за отчетный год76348441814760
21104 Выручка за предыдущий год3484418147605221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82285032886209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2850328862094358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66348930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634893-14490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66348930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634893-14490
23404 Прочие доходы за предыдущий год11119
23503 Прочие расходы за отчетный год2130166242
23504 Прочие расходы за предыдущий год13016624264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85057280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505728-16900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8505728-1690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505728-1690818

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (1784) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+0+0) = -7.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (76) = -7.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (76) = -10.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.136

Индекс Альтмана Z = 11.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.08), коэффициент текущей ликвидности (7.08), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-7.89%), рентабельность компании (-10.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЯТЕРОЧКА"