МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС" ИНН:1112006228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97142971 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2791349942163839
11504 Основные средства на конец предыдущего года3499421638393579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2791349942163839
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3499421638393579
12103 Запасы на конец отчетного года835116916921191
12104 Запасы на конец предыдущего года1169169211911238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1778350237173175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3502371731753156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3618211154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1821115437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2649468956204520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4689562045204431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5440818898368359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8188983683598010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года119119119119
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года119119119119
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1405305958885679
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3059588856795991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1286317860075798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3178600757986110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6089426229691589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4262296915891881
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года637748860972
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7488609720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6726501038292561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5010382925611900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5440818898368359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8188983683598010
21103 Выручка за отчетный год8439121161408511303
21104 Выручка за предыдущий год1211614085113038333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12778154361506710923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15436150671092310554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4339-3320-982380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3320-982380-2221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4339-3320-982380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3320-982380-2221
23403 Прочие доходы за отчетный год1941043805130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1043805130124
23503 Прочие расходы за отчетный год217446630710
23504 Прочие расходы за предыдущий год446630710109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4362-2723-807-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2723-807-200-2206
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102118173112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11817311284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4464-2841-980-312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2841-980-312-2290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4464-2841-980-312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2841-980-312-2290
32003 Величина капитала на 31119119119119
32007 Величина капитала на 313059588856795991
32008 Величина капитала на 313178600757986110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44642841980312
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44642841980312
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44640980312
33218 Убыток (ИТОГО)44640980312
33003 Величина капитала на 31119119119119
33007 Величина капитала на 31-1405305958885679
33008 Величина капитала на 31-1286317860075798
36003 Чистые активы на 31-1286392768676380
36004 Чистые активы на 313178677067706110
41103 Поступления – всего за отчетный год8862121531416414351
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8209105431313010671
41193 Прочие поступления за отчетный год653161010343680
41203 Платежи – всего за отчетный год8844121351410714234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21536126612756
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5846624256794162
41293 Прочие платежи за отчетный год2783551055027232
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год181857117
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период181857117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4464)/Стоимость активов (5440) = -82.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12778+0+0) = -33.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4339)/Выручка (8439) = -51.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4464)/Выручка (8439) = -52.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.821

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.802

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -12.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-51.42%), рентабельность компании (-52.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕТКАЖИЛСЕРВИС"