ООО "ИВУШКА" ИНН:1112006309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97147655 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1613512452
12104 Запасы на конец предыдущего года351245232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7141219967654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1219967654471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года876125610940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125610947090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87612561094709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12561094709504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года859000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1229000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86912391086691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12391086691488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1781816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87612561094709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12561094709504
21103 Выручка за отчетный год752106217141168
21104 Выручка за предыдущий год106217141168930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5578941309977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6431309977817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1951684050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4194051910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год251000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год791684050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1684051910
23503 Прочие расходы за отчетный год1015115
23504 Прочие расходы за предыдущий год151155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691533940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1533941860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69153394186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153394186108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (876) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (557+116+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (752) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (752) = 9.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 102.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 124.143

Индекс Альтмана Z = 137.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (102.14), коэффициент текущей ликвидности (125.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.51%), рентабельность компании (9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники