ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ" ИНН:1112006355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81030454 ОКВЭД:02.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4037371671149469
11504 Основные средства на конец предыдущего года73711494691676890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4037371671149469
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73711494691676890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1663849776314151837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84981415183712878040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140720608034571638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206145716383832396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30701055856618723475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105591872347516710436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34731129573319872944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112961987294418387326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3473543356318723108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54341872310818023961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58621149836363365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58621149836363365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34731129573319872944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112961987294418387326
21103 Выручка за отчетный год49411558668935157406
21104 Выручка за предыдущий год155873515740639991337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62991329207919333330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132921933333021956372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1358229461015824076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22951582407618034965
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1358229461015824076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22951582407618034965
23403 Прочие доходы за отчетный год173808175000
23404 Прочие доходы за предыдущий год4175000340216
23503 Прочие расходы за отчетный год3931465479253081
23504 Прочие расходы за предыдущий год1465253081210669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173483293915745995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8341574599518164512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год610307071008806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-173482735214715288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8271471528817155706

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1734)/Стоимость активов (3473) = -49.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6299+0+0) = -21.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1358)/Выручка (4941) = -27.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1734)/Выручка (4941) = -35.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.499

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.499

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-27.48%), рентабельность компании (-35.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЛУЗСКИЙ ЛЕСХОЗ"