Потребительское общество "Объячево" ИНН:1112006740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85389672 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79511381533872
11504 Основные средства на конец предыдущего года11381533872491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года795113815330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113815338720
12103 Запасы на конец отчетного года111479270957911302
12104 Запасы на конец предыдущего года92709579113027095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2555225624334323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2256243343233072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8667971094339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7971094339758
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1456812323131060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1232313106159640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15363134611463916836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13461146391683611416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92869132865010136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91328650101365698
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56631136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6077432459836069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4324598360695562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6077432959890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4329598967000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15363134611463916836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13461146391683611416
21103 Выручка за отчетный год58221592485760397492
21104 Выручка за предыдущий год59248576039749259946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57193578265880792190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57826588079219059145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10281422-12040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1422-120453020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10281422-12040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1422-120453020
23403 Прочие доходы за отчетный год6370034
23404 Прочие доходы за предыдущий год37003492
23503 Прочие расходы за отчетный год572677376
23504 Прочие расходы за предыдущий год267737664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9771158-6030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1158-60351520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год728676755625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год676755625335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249482-13584527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год482-13584527446
62503 Прочие за отчетный год278000
63503 Прочие за отчетный год278000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (15363) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57193+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1028)/Выручка (58221) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (58221) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.528

Индекс Альтмана Z = 5.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники