ООО "Техпромсервис" ИНН:1112006933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89786909 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5167319461162
11504 Основные средства на конец предыдущего года7319461162293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5167319460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73194611620
12103 Запасы на конец отчетного года4136415640293382
12104 Запасы на конец предыдущего года4156402933822391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года592666225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66622526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257264113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года726411313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4753429441550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4294415535200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5269502551014682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5025510146822723
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4561487543543690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4875435436901927
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60170627688
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70627688709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10780120304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8012030487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7081507470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1507479920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5269502551014682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5025510146822723
21103 Выручка за отчетный год6139607774536785
21104 Выручка за предыдущий год6077745367854309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5242486666924903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4866669249033040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89712117610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121176118820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89712117610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121176118820
23503 Прочие расходы за отчетный год1109197119
23504 Прочие расходы за предыдущий год9197119126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78711206640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112066417630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78711206641763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112066417631143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (787)/Стоимость активов (5269) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5242+0+0) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (897)/Выручка (6139) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (787)/Выручка (6139) = 12.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.442

Индекс Альтмана Z = 14.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (6.71), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (12.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники