ООО "ЖИЛФОНД" ИНН:1112007006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89795713 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3248
11504 Основные средства на конец предыдущего года480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10541529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15291728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года775
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10641536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15361803
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10961584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15841803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4651151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11511673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года631433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года433130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года433130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10961584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15841803
21103 Выручка за отчетный год41504500
21104 Выручка за предыдущий год45005172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40864542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45425045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64-42
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-42
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42127
23503 Прочие расходы за отчетный год5771
23504 Прочие расходы за предыдущий год71227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-113-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-158-152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (1096) = -3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4086+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (4150) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (4150) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.737

Индекс Альтмана Z = 3.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (-0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники