ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ" ИНН:1112007415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38668864 ОКВЭД:92.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года294294294
12104 Запасы на конец предыдущего года2942940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309303301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303301206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309303301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303301206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164112-45
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112-45-9
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60150340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15034015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145191346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191346215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309303301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303301206
21103 Выручка за отчетный год19433711
21104 Выручка за предыдущий год337110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12614333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1433319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68194-22
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194-22-19
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68194-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194-22-19
23503 Прочие расходы за отчетный год162714
23504 Прочие расходы за предыдущий год27140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52167-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167-36-19
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52157-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157-36-19

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (309) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = 53.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (194) = 35.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (194) = 26.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.131

Индекс Альтмана Z = 7.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (35.05%), рентабельность компании (26.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДИО ПРИЛУЗЬЕ"