Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Усть-Куломский" ИНН:1113001014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90413177 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года497618740
11504 Основные средства на конец предыдущего года618740173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года497618740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618740173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762656746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656746564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года353535
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года353535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3535408
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286130180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130180156
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года391441481
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4414810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года727621711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года621711156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762656746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656746564
21103 Выручка за отчетный год768538883753
21104 Выручка за предыдущий год388837533579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640434213344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342133443350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1281467409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467409229
22103 Коммерческие расходы за отчетный год308132128
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132128193
22203 Управленческие расходы за отчетный год1072823
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год866307258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30725836
23403 Прочие доходы за отчетный год32600
23503 Прочие расходы за отчетный год954116108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1161088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238191150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19115028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год442354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238147127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147127-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238147127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147127-26
62203 Целевые взносы за отчетный год9300
62503 Прочие за отчетный год23300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год32600
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год23300
63133 иные мероприятия за отчетный год23300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9300
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год9300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год32600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (762) = 31.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6404+308+107) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (866)/Выручка (7685) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (7685) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 2.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (11.27%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники