Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан" ИНН:1113001085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12880992 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116136136136
11504 Основные средства на конец предыдущего года136136136136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1161361360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1361361360
12103 Запасы на конец отчетного года32181817
12104 Запасы на конец предыдущего года18181731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7312216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3122161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3949400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4940330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155185176169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185176169169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155185176169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185176169169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155185176169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185176169169
21103 Выручка за отчетный год771086892
21104 Выручка за предыдущий год1086892191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99996076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год996076181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-229816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год981610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (155) = -14.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = -22.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (77) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (77) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-28.57%), рентабельность компании (-28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма"Жулан"