ООО "Теребей" ИНН:1113003445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24938343 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6610841216241957
11504 Основные средства на конец предыдущего года84121624195870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6610841216240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8412162419580
12103 Запасы на конец отчетного года9913713501649
12104 Запасы на конец предыдущего года137135016491380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3489936559990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9365599501393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1557574255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7574254116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3744114819830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148198328930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10353956036074851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9560360748512959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6565650
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6565650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9195511760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5511761030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года994626251178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года626251178154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4104529400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5294000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4104529400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5294000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17606117071627
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6117071627500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3495302926493046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3029264930462305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5255364033560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3640335646730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10353956036074851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9560360748512959
21103 Выручка за отчетный год25023283961752212545
21104 Выручка за предыдущий год28396175221254510600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23145270241681612342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27024168161190510507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187813727060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13727066400
22203 Управленческие расходы за отчетный год8214494350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4494354370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10579232710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9232712030
23303 Проценты к уплате за отчетный год5082677364
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2677364106
23503 Прочие расходы за отчетный год79106119113
23504 Прочие расходы за предыдущий год10611911384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год470550960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55096340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103112209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1122087
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2010
24603 Прочее за отчетный год16340
24604 Прочее за предыдущий год63410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3663757225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год375722523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год366375720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37572250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (10353) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23145+0+821) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1057)/Выручка (25023) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (25023) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 0.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники