ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС" ИНН:1113005442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51534128 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года346762687311013
11504 Основные средства на конец предыдущего года626573110131271
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года346862687310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626873110130
12103 Запасы на конец отчетного года9431636979245908
12104 Запасы на конец предыдущего года6369792459084599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2883217165410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217165410365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68751250474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8751250474109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12320746193390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7461933967920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1578813729100707805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137291007078056344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года898910089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891008970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года139601234393896176
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12343938961762893
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139601234393890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12343938961760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173912975811540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129758115401673
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173912975810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129758115400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1578813729100707805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137291007078056344
21103 Выручка за отчетный год14936183701712212435
21104 Выручка за предыдущий год18370171221243513290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14168176361805010931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17636180501093113136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768734-9280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год734-92815040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год768734-9280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год734-92815040
23303 Проценты к уплате за отчетный год280333267176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год333267176249
23403 Прочие доходы за отчетный год257219754603930
23404 Прочие доходы за предыдущий год219754603930942
23503 Прочие расходы за отчетный год724257142395242
23504 Прочие расходы за предыдущий год257142395242823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2127260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2726160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4557
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1722219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2221917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (15788) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14168+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (14936) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (14936) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 0.946

Индекс Альтмана Z = 1.431

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.431<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (7.09), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭМОН-ЛЕС"