Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток" ИНН:1113005989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75770326 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28598307672218416739
11504 Основные средства на конец предыдущего года30767221841673911289
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9157898564542976
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8985645429760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3775539752286380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3975228638197150
12103 Запасы на конец отчетного года17646174771573612101
12104 Запасы на конец предыдущего года1747715736121019897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4757434326015326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4343260153262371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38845165561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45165561927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2279121865185020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2186518502179880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60546616174714037703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61617471403770324484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43971411813471429591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41181347142959123467
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года875137518752000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1375187520000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года56493900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года939000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1439231418750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2314187520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19132493207131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2493207131235
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1322315629103445981
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15629103445981782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1513618122105510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181221055161120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60546616174714037703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61617471403770324484
21103 Выручка за отчетный год19349174711510414216
21104 Выручка за предыдущий год17471151041421610313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29780246552229917047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24655222991704713604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10431-7184-71950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7184-7195-28310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10431-7184-71950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7184-7195-28310
23403 Прочие доходы за отчетный год13574139361298410177
23404 Прочие доходы за предыдущий год1393612984101778651
23503 Прочие расходы за отчетный год2992856371006
23504 Прочие расходы за предыдущий год2856371094409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2844646751230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6467512362120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540088
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2790646751236212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6467512362124926
32003 Величина капитала на 3114734000
32007 Величина капитала на 3126447000
32008 Величина капитала на 3141181000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2790000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2790000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2790000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2790000
33003 Величина капитала на 3114734000
33007 Величина капитала на 3129237000
33008 Величина капитала на 3143971000
36003 Чистые активы на 3156668000
36004 Чистые активы на 3154589000
41103 Поступления – всего за отчетный год27377000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16604000
41193 Прочие поступления за отчетный год10773000
41203 Платежи – всего за отчетный год24911000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13753000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7669000
41293 Прочие платежи за отчетный год3489000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2466000
42103 Поступления – всего за отчетный год2441000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год220000
42193 Прочие поступления за отчетный год2221000
42203 Платежи – всего за отчетный год3694000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3522000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год172000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1253000
43203 Платежи – всего за отчетный год870000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500000
43293 Прочие платежи за отчетный год370000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-870000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период343000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2790)/Стоимость активов (60546) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29780+0+0) = -35.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10431)/Выручка (19349) = -53.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2790)/Выручка (19349) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.653

Индекс Альтмана Z = 5.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-53.91%), рентабельность компании (14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники