ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ" ИНН:1113006171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77898626 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222523002377
11504 Основные средства на конец предыдущего года230023772456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222523002377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230023772456
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42921292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21293128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44421593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21593129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266925152470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251524702585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265124652252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246522522061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266925152470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251524702585
21103 Выручка за отчетный год761672672
21104 Выручка за предыдущий год672672672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449419405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419405202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312253267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253267470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312253267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253267470
23304 Проценты к уплате за предыдущий год532101
23503 Прочие расходы за отчетный год9321
23504 Прочие расходы за предыдущий год211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219246234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246234368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186213192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213192306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (2669) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = 69.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (761) = 41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (761) = 24.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 147.278

Индекс Альтмана Z = 156.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (24.67), коэффициент текущей ликвидности (24.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (41%), рентабельность компании (24.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОКОМ"