Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка" ИНН:1113006238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77898968 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62010890
12104 Запасы на конец предыдущего года108900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106410910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106410910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10509310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10609410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106410910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109100
21103 Выручка за отчетный год30300342000
21104 Выручка за предыдущий год3420000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28200296590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2965900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210045410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год454100
22203 Управленческие расходы за отчетный год6675320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год53200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143340090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20200
23504 Прочие расходы за предыдущий год165600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143321500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4319200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4319200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год92100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100212290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100212290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1002)/Стоимость активов (1064) = 94.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28200+0+667) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1433)/Выручка (30300) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1002)/Выручка (30300) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 266

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.942

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 265

Индекс Альтмана Z = 296.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.5), коэффициент быстрой ликвидности (111), коэффициент текущей ликвидности (266), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аленушка"