ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА" ИНН:1113006950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40800905 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118438818085121842506
11504 Основные средства на конец предыдущего года81808512184250620229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11843881808512180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8180851218425060
12103 Запасы на конец отчетного года17547167481429713661
12104 Запасы на конец предыдущего года16748142971366112004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249442940528001825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29405280018252909
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12629465109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29465109698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4261746447171620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4644717162155950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1610551282556838058101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128255683805810135840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53951492124027531844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49212402753184424444
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28127229535334761
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2295353347613668
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2048193865780
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года193865780166
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30175423341900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4233419048410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20812511032433011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25110324330111420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1763714633662710046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14633662710046992
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5721135067140458359
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года350671404583595150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7692974810239150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7481023915214160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1610551282556838058101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128255683805810135840
21103 Выручка за отчетный год34134274931836519552
21104 Выручка за предыдущий год27493183651955218479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40511359872849324341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35987284932434120997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6377-8494-101280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8494-10128-47890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6377-8494-101280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8494-10128-47890
23303 Проценты к уплате за отчетный год1265526683680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год526683680486
23403 Прочие доходы за отчетный год19447185181984714045
23404 Прочие доходы за предыдущий год18518198471404514260
23503 Прочие расходы за отчетный год70665616051176
23504 Прочие расходы за предыдущий год5616051176824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4739893784310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8937843174000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4739893784317400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89378431740010432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4739)/Стоимость активов (161055) = 2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40511+0+0) = -15.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6377)/Выручка (34134) = -18.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4739)/Выручка (34134) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = 1.835

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.835<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-18.68%), рентабельность компании (13.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ НИВА"