ООО "Югор" ИНН:1113007055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40800911 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4002146917552722
12104 Запасы на конец предыдущего года1469175527222277
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9877961365623065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9613656230651897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298325202227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32520222754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141771140785190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11407851960140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141771140785196014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11407851960144228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134341083877385030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10838773850303517
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года743569781984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569781984711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7435697810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5697819840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141771140785196014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11407851960144228
21103 Выручка за отчетный год25810264842412816574
21104 Выручка за предыдущий год26484241281657412581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23160233342137415015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23334213741501511712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2650315027540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3150275415590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2650315027540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3150275415590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2650315027540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3150275415590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54504646
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50464655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2596310027081513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310027081513614

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2596)/Стоимость активов (14177) = 18.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23160+0+0) = 11.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2650)/Выручка (25810) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2596)/Выручка (25810) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.081

Индекс Альтмана Z = 27.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (13.69), коэффициент текущей ликвидности (19.08), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.27%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники