Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С" ИНН:1113007129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807669 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года722365457137
11504 Основные средства на конец предыдущего года654571377526
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года722365457137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года654571377526
12103 Запасы на конец отчетного года5331732012200
12104 Запасы на конец предыдущего года7320122006920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40188177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18817735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5391390178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13901789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5910889812555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8898125556964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131331544319692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154431969214490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8651841910059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8419100599305
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года330961948457
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года619484574171
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года330961948457
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года619484574171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173830898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830898403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11738301176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83011761014
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131331544319692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154431969214490
21103 Выручка за отчетный год460796529751379
21104 Выручка за предыдущий год652975137944895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384234641747981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458134798141716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7656188803398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1948433983179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7656188803398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1948433983179
23303 Проценты к уплате за отчетный год1459361089
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9361089917
23403 Прочие доходы за отчетный год161000
23503 Прочие расходы за отчетный год4800110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8641179442199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1854821992128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260163184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8641176842036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1828820361944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8641)/Стоимость активов (13133) = 65.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38423+0+0) = 19.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7656)/Выручка (46079) = 16.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8641)/Выручка (46079) = 18.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.658

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.658

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.93

Индекс Альтмана Z = 10.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (16.61%), рентабельность компании (18.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ривьера -С"