Общество с ограниченной ответственностью "Тигран" ИНН:1113007249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40808189 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года63254358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1080130013371170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130013371170621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1080130813700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1308137012240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080130813701224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130813701224979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года883117913061182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117913071182971
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1971296442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12964428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197129640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12964420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080130813701224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130813701224979
21103 Выручка за отчетный год350118719293040
21104 Выручка за предыдущий год1187192930402587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595126719072784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1267190727842642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-245-80220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80222560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-245-80220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80222560
23504 Прочие расходы за предыдущий год56222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-245-85160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-85162340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-245-8616211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8616211-64

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-245)/Стоимость активов (1080) = -22.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (595+0+0) = -41.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-245)/Выручка (350) = -70 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-245)/Выручка (350) = -70 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.482

Индекс Альтмана Z = 7.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.48), коэффициент текущей ликвидности (5.48), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-70%), рентабельность компании (-70%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тигран"