Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич" ИНН:1113007390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40817053 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года113871406139122
12104 Запасы на конец предыдущего года140613912236350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17527874290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27874290272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года733492612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4926120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122954242740024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424274002436622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122954242740024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424274002436622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66423569933163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356993316327562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565367286304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672863048750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565367286861
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672868619060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122954242740024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424274002436622
21103 Выручка за отчетный год145750147543123907
21104 Выручка за предыдущий год147543123907109670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14325511787499106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1446159910685030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24952966924801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29282480124640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24952966924801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29282480124640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2495296696494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2928248016042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2495296696171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2928248015653

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2495)/Стоимость активов (12295) = 20.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143255+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2495)/Выручка (145750) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2495)/Выручка (145750) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.175

Индекс Альтмана Z = 6.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Игнатов Николай Юрьевич"