Общество с ограниченной ответственностью "Нива" ИНН:1113007457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40817159 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1681119112511068
11504 Основные средства на конец предыдущего года119112511068382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1681119112510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1191125110680
12103 Запасы на конец отчетного года2605322033972074
12104 Запасы на конец предыдущего года3220339720741362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73115572972358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557297229174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147494995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49499511
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1111682230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года168223670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10174900950910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9009509124370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118551020063423505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10200634235051829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10164781138720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7811387220040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10174782138822014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года782138822014985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1681237924601491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237924601491844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1681237924600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2379246014910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118551020063423505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10200634235051829
21103 Выручка за отчетный год33042337062205816867
21104 Выручка за предыдущий год33706220581686714680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26005264541741315702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26454174131372514079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7037725246450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7252464531420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4319300224440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3002244419770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2718425022010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4250220111650
23403 Прочие доходы за отчетный год844026
23404 Прочие доходы за предыдущий год440260
23503 Прочие расходы за отчетный год164162333162
23504 Прочие расходы за предыдущий год1621591621614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2562413218680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4132204210290
24603 Прочее за отчетный год20919300
24604 Прочее за предыдущий год19317400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2353393918681029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393918681029-1013
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2353393918680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3939186810290
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 317811387200
32008 Величина капитала на 317821388200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2353393900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2353393900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2353393900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2353393900
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3110164781100
33008 Величина капитала на 3110174782100
36003 Чистые активы на 3110174663000
36004 Чистые активы на 316630263100
41103 Поступления – всего за отчетный год315193137800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год313743126600
41193 Прочие поступления за отчетный год14511200
41203 Платежи – всего за отчетный год314213182800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год291502983100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1355107700
41293 Прочие платежи за отчетный год91692000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год98-45000
43103 Поступления – всего за отчетный год45323137800
43193 Прочие поступления за отчетный год45323137800
43203 Платежи – всего за отчетный год45323182800
43293 Прочие платежи за отчетный год45323182800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период98-45000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2353)/Стоимость активов (11855) = 19.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26005+4319+0) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2718)/Выручка (33042) = 8.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2353)/Выручка (33042) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.052

Индекс Альтмана Z = 13.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.44), коэффициент текущей ликвидности (6.05), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.23%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нива"