Общество с ограниченной ответственностью "Сокол" ИНН:1113007552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40817538 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12514395163
12104 Запасы на конец предыдущего года14395163117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12121212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12121212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1371551070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551071750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137155107175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155107175129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12714597165
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14597165119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127145970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145971650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137155107175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155107175129
21103 Выручка за отчетный год2640233723842221
21104 Выручка за предыдущий год2337234822211966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2267205016881836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2050190016601644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3732876960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2874485610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3732876960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2874485610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3732874840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2874483850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373287484385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287448385322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (137) = 272.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2267+0+0) = 16.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (373)/Выручка (2640) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (2640) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 33.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (14.13%), рентабельность компании (14.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сокол"