Общество с ограниченной ответственностью "Светлана" ИНН:1113007672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97135675 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года270305290240
12104 Запасы на конец предыдущего года305290240260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23493120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49312017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2933553220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3553222610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293355322261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355322261278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283345312251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345312251268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2833453120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3453122510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293355322261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355322261278
21103 Выручка за отчетный год7600130100
21104 Выручка за предыдущий год1301121004130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584694700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94790103500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175435400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35430900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29325300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17546100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615600
23403 Прочие доходы за отчетный год100615633
23404 Прочие доходы за предыдущий год6156330
23503 Прочие расходы за отчетный год100615633
23504 Прочие расходы за предыдущий год6156330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17546100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17546100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61560620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17546100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год615600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1754)/Стоимость активов (293) = 598.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5846+0+0) = 30 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1754)/Выручка (7600) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1754)/Выручка (7600) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.986

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.986

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 60

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (23.08%), рентабельность компании (23.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"