ООО "Кристалл" ИНН:1113007898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97153851 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5502750
12104 Запасы на конец предыдущего года27500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6323510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11926270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11926270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8774750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8874850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3051420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3051420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11926270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62700
21103 Выручка за отчетный год805093750
21104 Выручка за предыдущий год937500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год759588410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год884100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4555340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4555340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4555340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4024750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4024750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (1192) = 33.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7595+0+0) = 5.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (455)/Выручка (8050) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (8050) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.908

Индекс Альтмана Z = 11.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (5.65%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники