Общество с ограниченной ответственностью "Лысва" ИНН:1113007908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97154980 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359603216723468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321672346715412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60124141249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24141249504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365613458124717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345812471615916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365613458124717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345812471615916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482660344636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603446363441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317352854820081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285482008012475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317352854820081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285482008012475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365613458124717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345812471615916
21103 Выручка за отчетный год374287907466
21104 Выручка за предыдущий год879074665680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год374287907466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год879074665680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год374287907466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год879074665680
23403 Прочие доходы за отчетный год3510
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377787917106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год879171065680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377787917106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год879171065680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3777)/Стоимость активов (36561) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3742)/Выручка (3742) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3777)/Выручка (3742) = 100.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 2.053

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.053<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лысва"