ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ" ИНН:1113008010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00271035 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года372534695869
11504 Основные средства на конец предыдущего года534695873943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3725346950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5346958730
12103 Запасы на конец отчетного года1427138112481413
12104 Запасы на конец предыдущего года1381124814131592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58871987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87178759
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1249419695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9419695160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года355800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года58100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1644162014630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1620146215950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2016215421582468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2154215824682754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года22922900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года22922900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года780-900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9-18600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101923053-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23053-26200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года748106715501623
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года748106715500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99411681025927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11681025927739
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года81300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года997117610380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117610389440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2016215421582468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2154215824682754
21103 Выручка за отчетный год21154203701919518556
21104 Выручка за предыдущий год20370191951855617756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15827153731886118506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15373145241850617338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532749973340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49974671500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4990463500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4635433700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3373623340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362334500
23303 Проценты к уплате за отчетный год7431100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4311000
23403 Прочие доходы за отчетный год6763118
23404 Прочие доходы за предыдущий год311862
23503 Прочие расходы за отчетный год217144146294
23504 Прочие расходы за предыдущий год144146294241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год789178790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17879-2260
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78917779-226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17779-226239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78917700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1777900
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 3122922900
32007 Величина капитала на 31-9-18600
32008 Величина капитала на 312305300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78917700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78917700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78917700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)78917700
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 3122922900
33007 Величина капитала на 31780-900
33008 Величина капитала на 31101923000
41103 Поступления – всего за отчетный год194811909200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192821867500
41193 Прочие поступления за отчетный год19941700
41203 Платежи – всего за отчетный год193701887500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год154351476600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2506240800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год74300
41293 Прочие платежи за отчетный год1422165800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11121700
43203 Платежи – всего за отчетный год8331900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8331900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-83-31900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28-10200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (789)/Стоимость активов (2016) = 39.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15827+4990+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (21154) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (789)/Выручка (21154) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.022

Индекс Альтмана Z = 7.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-НЕМТОРГ"