ООО "Таксатор" ИНН:1113008034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81030632 ОКВЭД:02.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147111071009
11504 Основные средства на конец предыдущего года110710090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147111071009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110710090
12103 Запасы на конец отчетного года2543006
12104 Запасы на конец предыдущего года30060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13471019507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10195060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2252171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18271340584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13405830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329824471593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244715930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года283100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283120421566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204315660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46640427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46640427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329724471593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244715930
21103 Выручка за отчетный год9556114448353
21104 Выручка за предыдущий год1144483530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8452109328000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1093280000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1104512353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5123530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1104512353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5123530
23503 Прочие расходы за отчетный год2733178
23504 Прочие расходы за предыдущий год331780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1077479195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4791950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1077479195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4791950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1077)/Стоимость активов (3298) = 32.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8452+0+0) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1104)/Выручка (9556) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1077)/Выручка (9556) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.075

Индекс Альтмана Z = 12.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (11.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники