Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом" ИНН:1113008524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89796575 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года194614320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119312125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3121250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года623786646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7866460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74230442203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304422030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74230442203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304422030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74230441723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304422030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74230441723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304422030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74230442203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304422030
21103 Выручка за отчетный год685567996570
21104 Выручка за предыдущий год679965700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год685567996570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год679965700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год685567996570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год679965700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год685567996570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год679965700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год685567996570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год679965700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год685567996570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год679965700
41103 Поступления – всего за отчетный год685567990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год685567990
41203 Платежи – всего за отчетный год701866590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151414480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год304330260
41293 Прочие платежи за отчетный год246121140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1631400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1631400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6855)/Стоимость активов (742) = 923.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6855)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6855)/Выручка (6855) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6855)/Выручка (6855) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 9.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 92.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Север" муниципального образования сельского поселения "Усть-Кулом"